สรุปครบ! ข้อกำหนด e-Tax Invoice ที่ผู้ประกอบการจด VAT ต้องรู้

e-Tax Invoice & e-Receipt คืออะไร

คือ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และ ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ที่ออก–ส่ง–จัดเก็บในรูปแบบดิจิทัล ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร แทนเอกสารกระดาษ

ใครบ้างที่สามารถใช้งานได้

• ผู้ประกอบการจดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

• ต้องแจ้งความประสงค์เข้าร่วมโครงการกับ กรมสรรพากร ก่อนเริ่มใช้งาน

รูปแบบไฟล์ที่กรมสรรพากรกำหนด

ต้องจัดทำเอกสารในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งต่อไปนี้

• XML (มาตรฐานหลัก)

• PDF/A-3 (แนบไฟล์ XML ภายใน)

เอกสารต้องไม่สามารถแก้ไขย้อนหลังได้

ลายเซ็นดิจิทัล (Digital Signature)

• e-Tax Invoice ต้องมี Digital Signature

• ใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (CA) ที่กรมสรรพากรยอมรับ

• เพื่อยืนยันตัวตนผู้ออกเอกสาร และป้องกันการปลอมแปลง

การส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร

มี 2 แนวทางหลัก

1. ส่งผ่านระบบ e-Tax Invoice by Email

2. ส่งผ่าน Service Provider / โปรแกรมบัญชีที่ได้รับการรับรอง

ต้องส่งข้อมูลภายในระยะเวลาที่กำหนดตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร

การจัดเก็บเอกสาร

• ต้องจัดเก็บ e-Tax Invoice & e-Receipt ไม่น้อยกว่า 5 ปี

• ต้องสามารถเรียกดู ตรวจสอบ และพิมพ์ได้ตลอดเวลา

• จัดเก็บในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น (ไม่จำเป็นต้องพิมพ์)
  
  

ข้อมูลที่ต้องมีใน e-Tax Invoice

• คำว่า “ใบกำกับภาษี” หรือ “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์”

• ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ของผู้ขาย

• รายละเอียดสินค้า/บริการ

• มูลค่าสินค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• วันที่ออกเอกสาร

• เลขที่เอกสาร (ไม่ซ้ำกัน)

ประโยชน์ที่ผู้ประกอบการได้รับ

✅ ลดต้นทุนกระดาษและการจัดเก็บ
✅ ลดความผิดพลาดจากงานเอกสาร
✅ ตรวจสอบย้อนหลังง่าย
✅ ใช้เป็นเอกสารถูกต้องตามกฎหมายภาษี
✅ บางกรณี ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี ตามที่ภาครัฐกำหนด